Für automatisch erstellte MWST-Formulare werden alle Buchungen berücksichtigt, welche folgende Kriterien erfüllen:
- Buchungsdatum innerhalb der jeweiligen MWST-Periode
- Buchung wurde mit MWST gebucht (Kästchen gesetzt + Steuertyp ausgewählt)
- Buchung ist erfolgswirksam (siehe Abschnitt “Erträge und Aufwände”)
Wir empfehlen, die Systemkonten für geschuldete MWST und Vorsteuern nicht manuell direkt zu bebuchen, da solche Buchungen nicht im generierten Formular berücksichtigt werden. Stattdessen sollte die MWST über die tatsächlichen Buchungen und Rechnungen verbucht werden.
Erträge und Aufwände
Für die Berechnung der Formularziffern wird die Steuerzahllast aus den Transaktionen mit dem jeweiligen Mehrwertsteuertyp wie folgt bestimmt:
- Buchungen, bei denen ein Ertrag oder Aufwand erhöht wird, erhöhen den Betrag der Formularziffer.
- Buchungen, bei denen ein Ertrag oder Aufwand reduziert wird, reduzieren den Betrag der Formularziffer.
Bei Buchungen, die keinen Ertrag oder Aufwand betreffen, oder die nur zwischen Erfolgskonten erfolgen, kann nicht bestimmt werden, auf welches Konto die MWST gebucht werden soll. Diese können nicht berücksichtigt werden.
Optierte ausgenommene Leistungen (Ziffer 205)
Buchungen mit dem Steuertyp “Umsatz optiert” (Codes UO81 bzw. UO77) werden in Ziffer 205 der MWST-Abrechnung ausgewiesen. Diese Ziffer zeigt den in Ziffer 200 enthaltenen Umsatz aus von der Steuer ausgenommenen Leistungen (Art. 21 MWSTG), für welche nach Art. 22 MWSTG optiert wird.
Die optierte Umsatzsteuer fliesst zudem in die Ziffern 302 bzw. 303 (steuerbare Leistungen zum Normalsatz) ein.
Preisnachlässe
Buchungen im Systemkonto Skonti (Konto 3800) werden automatisch für die Formularziffer 235 (Erlösminderungen) berücksichtigt.
Stornierte Forderungen
Stornierte Forderungen reduzieren im berechneten Formular den steuerpflichtigen Umsatz in derjenigen Periode, in welcher sich das Stornierungsdatum der Forderung befindet. 
